专题一:财务报销基础流程(第2讲)上新!
发布时间:2025-05-15 浏览量:21
为什么要严格履行相应预算编制与审批程序?
(1)合理编制校区预算,有效控制预算执行,完整、准确编制校区决算,真实反映校区财务状况;
(2)依法多渠道筹集资金,科学配置经济资源,努力节约支出;
(3)建立健全校区财务规章制度,规范校区经济秩序;
(4)加强资产管理,真实完整地反映资产使用状况,合理配置和有效利用资产,防止资产流失;
(5)对校区经济活动的合法性、合理性进行监督,防范财务风险。
一、票据
1、开具发票时:
名称:中国石油大学(北京)克拉玛依校区
电话:0990-6633072
账号:88202100172070000017
纳税人识别号:12650200MB1836539X
地址:克拉玛依市安定路 355 号大学城
开户行名称:昆仑银行股份有限公司克拉玛依幸福路支行
2、拿到票据时(要检查票面):
如为电子发票,要求销售方在备注中写明其开户行和账号信息;所购物品或所接受服务全称、物品的数量、单价、金额等。
3、纸质票据丢失时:
业务经办人索要开具原始票据单位同一发票记账联复印件,加盖财务专用章或发票专用章,连同由本人签字的情况说明,由单位或项目负责人签字同意后办理报销。
火车票、汽车票等丢失的,可由同行人员出具书面说明,由单位或项目负责人签字同意后办理报销。
4、以下情况不予报销:
(1)抬头错误;
(2)发票商品名称为图书资料、办公用品、耗电脑配件、试剂、加工费、测试费等统称,没有附加明细清单的(加盖开票单位印章);
(3)开具内容与经营范围不符的发票(或收据)。
5、校区发票抬头二维码:
二、票据基本粘贴要求
1、每张票据均保证贴在粘贴单上,不要以票贴票,以保证可以清楚查阅下一张发票的票面信息;
2、所有票据必须粘贴在虚线框内,不得折叠票据;
3、所粘贴的票据必须正面朝上,整体呈现向右开口的鱼鳞状,便于审核和日后查阅;
4、票据尽量按照发生时间顺序均匀分布粘贴;
5、其他与A4纸大小相同的票据、合同、审批单、通知、函件等原始凭证及附件,可直接附在报销单后面。
三、票据基本报销要求
1、通过电商平台购买商品或服务的,发票开具时“发票内容”选择“商品明细”,报销时不再要求提供订单,但仍需提供支付记录。
2、若采购办公用品,只能在校区入围单位或京东自营店购买。【校区入围单位:丹阳、玮鸿】
3、网购(京东自营店)货物时需附:a-发票、b-支付记录
网购(非京东自营店)货物时需附:a-发票、b-支付记录、c-购买货物店铺资质(店铺资质中显示店铺名称必须与开具发票单位一致)
若发票金额与实际支付金额不一致时,按就低原则报销,并说明实际情况
4、若同一天同一商家采购同类物品开具若干发票的,无论是否连号均视为同一张发票管理;同一商家采购同类物品开具连号发票的,无论是否同一天均视为同一张发票管理。个人(非网购时)已垫付且金额超过1000元需附支付记录,支付记录显示的收款方名称、金额和发票上的信息相符。
5、差旅费业务:通过电商平台订购的机票、火车票、住宿,机票行程单或发票应开具明细内容,票面内容真实反映经济事项,包括:票价明细、出行人、行程信息、航班号、舱位、入住人、入住酒店、入住时间、离店时间等),不再要求提供订单截图。通过电商平台订购的机票、火车票、住宿,报销时不再要求提供支付记录。(除机票、机场建设费、燃油费之外的其他各类附加服务费用均不可报销)
6、购买图书时,发票开据时必须包含图书明细,单独出具购买图书清单无效。
7、出租车、公交车费用:
①有预算的项目可报销;
②出租车发票需盖发票专用章;
③横向科研项目:发票项目负责人连签;
④其他项目经费:乘车人在每张发票后签字并注明乘车时间、主要往返地和事由;
⑤网络约车费需发票&附行程明细(含起始站点)。
8、燃油费用:①横向科研项目经费、科研发展保障基金、科研发展基金、部分纵向科研项目经费可支出;②仅限克拉玛依区发票;事业经费、专项经费、校区科研启动类经费等不可支出;③加油卡预充值费用不予报销